En la mayoría de los casos, los beneficios por fallecimiento del seguro de vida pagados a un beneficiario nombrado se reciben libres del impuesto federal sobre la renta. Esta es una de las principales razones por las que el seguro de vida se utiliza como herramienta de planificación financiera — los dólares llegan a las personas que pretende, sin un recorte fiscal en el momento en que más se necesitan.

En las pólizas permanentes (vida entera, universal y similares), el valor en efectivo crece con impuestos diferidos según el contrato de la póliza. Generalmente no paga impuestos sobre el crecimiento a medida que se acumula. Los retiros hasta la base (las primas pagadas) son típicamente libres de impuestos; las ganancias más allá de la base pueden ser gravables. Los préstamos sobre la póliza generalmente no son gravables mientras la póliza esté vigente, pero una póliza caducada con un préstamo pendiente puede generar ingresos gravables.

El impuesto federal sobre el patrimonio puede aplicarse cuando una póliza es propiedad del asegurado y el patrimonio es lo suficientemente grande para exceder el monto de exención. Estrategias como los Fideicomisos Irrevocables de Seguro de Vida (ILIT) se utilizan en la planificación de patrimonios más grandes para mantener los beneficios por fallecimiento fuera del patrimonio gravable.

El tratamiento fiscal estatal varía. La información aquí es general y no es asesoría fiscal. Consulte a un profesional fiscal calificado para orientación sobre su situación específica, especialmente antes de confiar en el tratamiento fiscal como parte de una decisión de planificación.

Artículos vigentes al 30 de abril de 2026

Estos artículos brindan contenido informativo general únicamente. No son asesoría de seguros, fiscal, legal ni financiera. Los términos, condiciones, exclusiones y disponibilidad específicos de las pólizas varían según la aseguradora y el estado. Consulte a un agente licenciado para orientación sobre su situación.

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